Судебная практика арбитражных судов по вопросу субсидиарной ответственности контролирующих лиц сводится к тому, что исключение юридического лица из ЕГРЮЛ в результате бездействий директоров (участников) само по себе не является достаточным основанием для привлечения таких лиц к субсидиарной ответственности.
В каждом таком деле истцу необходимо доказать наличие всех элементов состава правонарушения: вина, ущерб, противоправное поведение, причинно-следственная связь между таким поведением и ущербом.
Конституционный суд Российской Федерации в своем постановлении от 21 мая 2021 г. № 20-П установил, что:
- исключение компании из ЕГРЮЛ при наличии непогашенных долгов перед кредиторами может говорить о намерении контролирующих лиц уклониться от исполнения обязательств и избежать предусмотренной законом процедуры банкротства (субсидиарной ответственности в ее рамках);
- при взыскании субсидиарной ответственности с контролирующих лиц общества, которое исключили из ЕГРЮЛ как недействующее, бремя доказывания лежит на ответчике, а не на истце;
- кредиторы объективно ограничены в доказывании того, что контролирующие должника лица вели себя неразумно и недобросовестно, а перенос бремени доказывания исключительно на кредиторов нарушает процессуальное равенство сторон;
- контролирующие лица должны исчерпывающим образом пояснить суду, почему компанию исключили из ЕГРЮЛ и представить доказательства правомерности своего поведения. Указанное постановление защищает кредиторов – физических лиц, которым необходимо при взыскании убытков с контролирующих лиц «исключенных» компаний подтвердить наличие долга и факт исключения общества из ЕГРЮЛ, а ответчик должен представить пояснения, которые подтвердят его добросовестность.
Если он этого не сделает или пояснения окажутся неполными, бремя доказывания суд должен возложить на него, а не на истца. Но если лицо, контролирующее общество, докажет, что оно действовало добросовестно и приняло все меры для исполнения обществом обязательств перед своими кредиторами, то оно не может быть привлечено к субсидиарной ответственности (Постановление Конституционного Суда РФ от 21.05.2021 N 20-П).
Таким образом, в ближайшее время ожидается внесение законодателем изменений в нормативно-правовое регулирование в институт субсидиарной ответственности, что благоприятно скажется на защите прав и законных интересов кредиторов.
